某摩托車生產企業(yè)為增值稅一般納稅人（有自營出口經營權），2019年9月生產經營情況如下： （1）外購原材料，支付價款480萬元、增值稅62.4萬元，取得增值稅專用發(fā)票；支付運輸企業(yè)運輸費，取得運輸單位開具的發(fā)票上注明的不含稅運輸費共計8萬元。 （2）向國外銷售摩托車800輛，折合人民幣400萬元；在國內銷售摩托車300輛，取得不含稅銷售額150萬元。 （3）因管理不善，損失上月外購的不含增值稅的原材料金額32萬元（其中包含不含稅運費金額2萬元，取得運輸單位開具的發(fā)票），均已在上月抵扣增值稅，本月內取得責任人的賠償金額2萬元。 （已知：增值稅稅率13%和9%，退稅率10%）。 要求： 1、計算該企業(yè)9月份應抵扣的進項稅額總和。 2、計算該企業(yè)9月份應繳納的增值稅。 3、計算該企業(yè)9月份應退的增值稅。

武子藝 發(fā)布于：2020-10-21 14:21:23 瀏覽313次   CPA 稅法
關于什么是時候退稅和免稅之類的應用以及一些不同的稅率的使用時間。
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殷老師 發(fā)布于2020-10-21 14:42:22

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