第六題

userczpn91 發(fā)布于：2024-09-07 23:04:29 瀏覽99次   CPA 會計
第六題為什么按照以下思路算出的結果不對：先算a公司將產(chǎn)品賣到b公司中間賺取的300利潤，然后再用300乘以所要交的所得稅稅率25%最后得出75萬的遞延所得稅資產(chǎn)，其次，再用b公司對外出售的部分40%（由題目中給出的剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為600萬，還剩下60%推出出售的存貨40%可變現(xiàn)凈值為400萬。）的可變現(xiàn)凈值400-成本900乘以出售的比例40%得出利潤額，再乘25%得到b公司向外出售應繳納的稅款10萬，最后用之前a公司賣給b公司所繳納的75萬減去公司對外出售的10萬得到40萬的遞延所得稅資產(chǎn)。
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陳穎娟 發(fā)布于2024-09-15 13:51:42

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