考點1．目前，我國基金管理公司均為有限責任公司。

目前，我國基金管理公司均為有限責任公司，必須滿足《中華人民共和國公司法》（簡稱《公司法》）對有限責任公司公司治理結構的規(guī)定。此外，基金管理公司在治理結構上還必須遵守《證券投資基金法》《證券投資基金管理公司管理辦法》和《證券投資基金管理公司治理準則（試行）》等的相關規(guī)定，建立組織機構健全、職責劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵約束合理的治理結構，保持公司規(guī)范運作，維護基金份額持有人的利益。

考點2. 公司治理結構總的來說是指在協(xié)調公司管理層、董事會、股東（流通股股東及非流通股股東）之間相互關系基礎上，規(guī)范公司運營的管理體制。

這種體制包括兩方面內容：一是公司目標的制定、實施措施的落實以及效果監(jiān)控的體系結構；二是為公司管理層及董事會提供恰當的激勵措施使其充分利用資源，追求公司及股東的利益最大化，并實施有效監(jiān)控。

考點3. 基金管理公司的治理結構的10項原則。

基本原則主要有以下幾方面：基金份額持有人利益優(yōu)先原則；公司獨立運作原則；強化制衡機制原則；維護公司的統(tǒng)一性和完整性原則；股東誠信與合作原則；公平對待原則；業(yè)務與信息隔離原則；經營運作公開、透明原則；長效激勵約束原則；人員敬業(yè)原則。

考點4. 基金管理公司應當建立健全獨立董事制度。

基金管理公司應當建立健全獨立董事制度。獨立董事人數不得少于3人，且不得少于董事會人數的l／3。

考點5. 董事會審議下列事項應當經過2／3以上的獨立董事通過：

（1）公司及基金投資運作中的重大關聯(lián)交易。

（2）公司和基金審計事務，聘請或者更換會計師事務所。

（3）公司管理的基金的半年度報告和年度報告。

（4）法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項。

考點6. 中國證監(jiān)會發(fā)布的《證券投資基金管理公司督察長管理規(guī)定》明確要求基金管理公司應當建立健全督察長制度。

考點7. 督察長履行職責的范圍，應當涵蓋基金及公司運作的所有業(yè)務環(huán)節(jié)。

督察長享有充分的知情權和獨立的調查權。督察長根據履行職責的需要，有權參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務、投資決策、風險管理等相關會議，有權調閱公司相關文件、檔案。督察長發(fā)現基金及公司運作中存在問題時，應當及時告知公司總經理和相關業(yè)務負責人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實。公司總經理對存在問題不整改或者整改未達到要求的，督察長應當向公司董事會、中國證監(jiān)會及相關派出機構報告。

考點8. 內部控制是指公司為防范和化解風險，保證經營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內外部環(huán)境的基礎上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。

考點9. 基金管理公司內部控制包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。

內部控制機制是指公司的內部組織結構及其相互之間的運作制約關系；內部控制制度是指公司為防范金融風險、保護資產的安全與完整、促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理與控制措施的總稱。

考點10. 公司內部控制機制的四個層次。

公司內部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律；二是部門各級主管的檢查監(jiān)督；三是公司總經理及其領導的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務的監(jiān)督控制；四是董事會領導下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導。

考點11. 公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務規(guī)章、業(yè)務操作手冊等部分組成。

考點12. 基金管理公司內部控制的3項總體目標。

基金管理公司內部控制的總體目標是：（1）保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經營、規(guī)范運作的經營思想和經營理念；（2）防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產的安全完整，實現公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；（3）確?；?、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。

考點13. 基金管理公司內部控制應當遵循的5項原則。

基金管理公司內部控制應當遵循以下原則：（1）健全性原則；（2）有效性原則；（3）獨立性原則；（4）相互制約原則；（5）成本效益原則。

考點14. 基金管理公司制定內部控制應當遵循的4項原則。

基金管理公司制定內部控制制度應當遵循以下原則：（1）合法、合規(guī)性原則；（2）全面性原則；（3）審慎性原則；（4）適時性原則。

考點15. 基金管理公司在制定內部控制制度中應堅持審慎性原則。

審慎性原則要求公司內部控制的核心是風險控制，制定內部控制制度要以審慎經營、防范和化解風險為出發(fā)點。

考點16. 基金管理公司必須按照核定的業(yè)務范圍和基金資產運作的業(yè)務特征建立架構清晰、控制有效的內部控制機制，制定全面系統(tǒng)、切實可行的內部控制制度，設立順序遞進、權責統(tǒng)一、嚴密有效的內部控制防線。

考點17. 嚴格授權控制。

嚴格授權要貫穿于公司經營活動的始終，建立健全公司授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執(zhí)行。公司各業(yè)務部門、分支機構和公司員工必須在規(guī)定授權范圍內行使相應的職責。重大業(yè)務的授權要采取書面形式，明確授權內容和時效，對已獲授權的部門和人員建立有效的評價和反饋機制。

考點18. 強化內部監(jiān)察稽核控制。

公司督察長和內部監(jiān)察稽核部門要獨立于其他部門，要嚴格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀律。監(jiān)察稽核部門對各崗位、各部門、各機構、各項業(yè)務要全面實施監(jiān)督控制，通過定期或不定期檢查內部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經營管理活動的有效運行。公司要建立有效的內部監(jiān)控制度，對內部控制制度的執(zhí)行情況實行嚴格的檢查和反饋，并進行持續(xù)的監(jiān)督，保證內部控制制度落實。

考點19.內部控制的主要內容包括：（1）投資管理業(yè)務控制。（2）信息披露控制。（3）信息技術系統(tǒng)控制。（4）會計系統(tǒng)控制。（5）風險管理控制。（6）監(jiān)察稽核控制。

考點20.公司應當自覺遵守國家有關法律法規(guī)，按照投資管理業(yè)務的性質和特點嚴格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，明確揭示研究業(yè)務、投資決策業(yè)務以及交易業(yè)務等不同業(yè)務可能存在的風險并采取控制措施。